30 сентября в конференц-зале ГК «СофтЭксперт» прошёл практический семинар 1С:Консалтинг «НДС: учёт и отчётность в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)». Ведущие специалисты-консультанты в области БУ и НУ Потапов А.Г. и Христафор А.Ю. вместе со слушателями пошагово изучили весь процесс подготовки налоговой декларации, рассмотрели наиболее сложные вопросы учёта НДС, возникающие в финансово-хозяйственной деятельности организаций, с учётом последних изменений законодательства.
В рамках семинара были подробно рассмотрены изменения по 10 разделам учёта НДС:
1) Учёт входного НДС. Правило расчёта НДС к уплате (возмещению). Варианты действий с НДС, все возможные условия и порядок:
- предъявления НДС к вычету (примеры вычетов НДС с покупок отечественных и зарубежных товаров у российских организаций, с приобретения основных средств, с полученных / выданных авансов в рублях и иностранной валюте, нормируемых и ненормируемых расходов (вычет НДС по представительским расходам), взаиморасчёте (зачёте взаимных) требований/обязательств);
- включения в стоимость ТМЦ;
- возмещения НДС из бюджета;
- списания «зависшего» НДС;
- ручного и автоматического распределения;
- блокировки до подтверждения 0%.
Порядок подачи заявления на вычет по опоздавшему счёту-фактуре.
2) Начисление НДС (учёт исходящего НДС). Виды операций, облагаемых и не облагаемых НДС. Рассмотрение случаев, в которых реализация товаров (работ, услуг) облагается и не облагается НДС. Когда и какие ставки НДС применяются. Правила регистрации счетов-фактур при отсутствии у продавца онлайн-кассы / аппарата БСО. Формирование документа «Отчёт о розничных продажах» в автоматизированных и неавтоматизированных торговых точках.
Аспекты налогообложения при безвозмездной передаче права собственности на имущество, результаты выполненных работ, оказание услуг организациям, физическим лицам / сотрудникам. Примеры передачи имущества на собственные нужны с начислением и без начисления НДС. Тонкости налогообложения на различные виды рекламных материалов.
Правила учёта и налогообложения строительно-монтажных работ, осущестляемых хозспособом, подрядным и смешанным способами.
3) Начисление НДС при импорте-экспорте. Виды таможенных платежей для государств-участников / не участников ЕАЭС. Порядок уплаты / вычета ввозного НДС на территорию России. Условия принятия к вычету ввозного НДС. Виды документов, оформляемых при вывозе товара из РФ без посредника и через посредника (комиссионера, поверенного). Обучение отражению импорта и экспорта товара в системе «1С:Бухгалтерия 8».
4) Восстановление НДС (начисление к уплате в бюджет ранее принятого к вычету НДС). Список операций, при осуществлении которых налогоплательщик обязан восстановить НДС. Правила учёта восстановленного НДС. Восстановление НДС при экспорте и списании товаров, НДС на движимое и недвижимое имущество. Правила принятия к вычету НДС с аванса, выданного поставщику. Порядок восстановления НСД при получении права на освобождение от уплаты. Список документов, оформляемых при восстановлении НДС.
5) Необходимость вести раздельный учёт входного НДС. Учётная политика по ведению раздельного учёта НДС. Взаимосвязь с правилом 5%. Ведение регламентного документа «Распределение НДС». Особенности распределения входного НДС на основные средства (ОС) и нематериальные активы (НМА). Обучение настройке и ведению раздельного учёта в программе «1С:Бухгалтерия 8».
6) Работа с НДС в обособленных подразделениях. Правила выписки счетов-фактур. Порядок ведения книги покупок и книги продаж обособленного подразделения. Обучение формированию объединённой декларации по НДС в «1С:Бухгалтерия КОРП» и связке программ «1С:Бухгалтерия ПРОФ» + «1С:Налогоплательщик 8».
7) Учёт НДС у налогового агента. Исчисление НДС при покупке налоговым агентом казённого имущества. Исключения из правил. Начисления при аренде госимущества. НДС при покупке товаров (работ, услуг) у иностранных лиц на территории РФ. В каких случаях необходимо заполнять агентский договор «Нерезидент» в «1С:Бухгалтерии 8». «Налог на Google». Налогообложение сырых шкур, лома и макулатуры. О новой категории налоговых агентов. Ситуации, требующие исчисления НДС. Условия освобождения от уплаты НДС или применения налогового спецрежима. Правила исчисления НДС и исключения при реализации бесхозного, конфискованного имущества. Настройка программы «1С:Бухгалтерия 8» под учёт НДС у налоговых агентов.
8) Учёт НДС в посреднических операциях. Виды посреднических договоров. Аспекты учёта у комиссионера, комитента, учёт НДС при покупке товаров посредником для принципала. Обучение настройке и ведению документов «Отчет комиссионеров о продажах» и «Отчет комитенту» в 1С.
9) Исправительные и корректировочные счета-фактуры. Разница между исправленным и корректировочным счётом-фактурой. Какие ошибки в счёте-фактуре лучше не исправлять. Правила регистрации у покупателя исправленного СФ за текущий и за прошлый налоговые периоды. Основания для выставления корректировочного СФ. Отражение в книге продаж и в книге покупок. Правила составления единого корректировочного счёта-фактуры (ЕК-СФ) по нескольким отгрузочным документам.
10) Подготовка декларации по НДС. На заключительном этапе обучения лекторы представили аудитории сервисы, обеспечивающие надёжность данных при подготовке декларации по НДС: «1С:Контрагент» и «1С:ЭДО». А затем пошагово прошлись по всем основным этапам подготовки декларации по НДС:
- Проверка первичных документов (банковских, документов реализации и поступления, списания ТМЦ, документов по вводу в эксплуатацию ОС и НМА).
- Проверка счетов-фактур (в том числе с помощью сервиса «1С:Сверка данных учёта НДС»).
- Регламентные операции по учёту НДС. При создании новой декларации по НДС также будет включён помощник расчёта НДС.
- Составление книг продаж и покупок.
- Экспресс-проверка состояния налогового учёта по НДС.
Все слушатели получили Сертификаты ООО «СофтЭксперт» об участии в семинаре «НДС: учёт и отчётность в «1С:Бухгалтерии 8» (редакция 3.0) на практических примерах».
Для бухгалтеров из Тулы и области, заинтересованных в получении знаний по теме, но не сумевших посетить сентябрьское мероприятие, в ноябре будет проведён ещё один идентичный по содержанию семинар. Подать предварительную заявку на участие можно уже сейчас по нижеуказанным контактным данным.
- Телефон (многоканальный): (4872) 70-02-70; доб. 147
Прибыткова Ольга Алексеевна
Должность: руководитель отдела сопровождения коммерческих организаций
E-mail: 147@sfx-tula.ru
