Аналитика учета в 1С (бухгалтерского и налогового)

Регулярный аудит бухгалтерского и налогового учета операций в 1С позволяет своевременно устранить ошибки и недочеты, а также избежать штрафов при сдаче отчетности в уполномоченные органы. Независимый специалист проводит проверку операций бухгалтерского, налогового и управленческого учета в продуктах «1С», оценивает соответствие учетных данных базы 1С и показателей отчетности фирмы. Таким образом, руководитель фирмы получает информацию о результатах работы сотрудников в учетных базах 1С и умении корректно отражать хозяйственные операции в системе, повышается прозрачность управленческого учета.

Задачи аудита операций бухгалтерского и налогового учета в 1С:

Обнаружение и устранение ошибок и недочетов в бухгалтерском учете и отчетности, в том числе в операциях в 1С.

Оценка уровня организации бухгалтерского, налогового и управленческого учета в 1С.

Проверка адекватности и непротиворечивости внутренних аналитических данных.

Сокращение числа операций, введенных вручную, и максимальная автоматизация бизнес-процессов.

Внедрение методики автоматизированного учета резервов и ведения бухгалтерского учета в соответствии с ФСБУ.

Кому необходим аудит операций в 1С

Руководителям крупных компаний.

Помогаем провести оценку и отладить бизнес-процессы в учетной базе 1С, максимально автоматизировать ведение бухгалтерского и налогового учета, настроить управленческий учет в соответствии с потребностями бизнеса.

Главным бухгалтерам и пользователям 1С.

Поможем выявить и своевременно устранить ошибки и недочеты в бухгалтерском и налоговом учете, внедрить методики учета хозяйственных операций в 1С в соответствии с актуальными требованиями законодательства.

Заказать

Наши услуги

Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности, в том числе табличных пояснений к ней, на предмет её корректного составления:

корректность заполнения форм бухгалтерской (финансовой) отчетности по их строкам – как полного комплекта отчетности, так и отдельных форм: бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, отчет об изменении капитала, отчет о движении денежных средств, табличные пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности;

порядок классификации активов и обязательств по их срокам;

непротиворечивость показателей форм бухгалтерской (финансовой) отчетности между собой;

выявление и устранение причин неправильного заполнения форм бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Анализ методологии ведения бухгалтерского и налогового учета как в целом по компании, так и по отдельным участкам бухгалтерского и налогового учета.

Разработка рекомендаций по внесению изменений в порядок ведения бухгалтерского и налогового учета, в том числе походов к формированию резервов:

резерв под обесценение основных средств;

резерв под обесценение запасов;

резерв под обесценение финансовых вложений;

резерв по сомнительным долгам;

резерв предстоящих расходов по оплате отпусков и годовых премиальных выплат;

резерв по незавершенным судебным разбирательствам;

резерв по гарантийным обязательствам и т.п.

Анализ корректности отражения в бухгалтерском учете операций в рамках требований действующего законодательства, в том числе по федеральным стандартам:

ФСБУ 5/2019 «Запасы»: контроль стоимостных критериев, оценки при признании и после неё, анализ на наличие признаков обесценения запасов и необходимости создания резерва под их обесценение;

ФСБУ 6/2020 «Основные средства»: контроль стоимостных критериев, порядка пересмотра элементов амортизации, проведения тестов на обесценение;

ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»: контроль классификации предмета аренды, порядка учета операционной и финансовой аренды у арендодателя и арендатора, подхода к определению процентной ставки и сроков аренды.

Анализ учетной базы на предмет корректности отражения аналитических данных и устранение выявленных недостатков (при необходимости):

наличие/отсутствие аналитических данных до нужного уровня (подразделения, склады, статья затрат, материально-ответственные лица, валюты);

наличие дубликатов аналитических данных (подразделения, склады, контрагенты, договоры, статьи затрат);

наличие отрицательных суммовых и количественных остатков;

корректность закрытия первичных документов в рамках аналитики до нужного уровня;

анализ составляющих статей затрат (в том числе основного производства) на предмет корректности их отражения на выбранных счетах бухгалтерского учета;

порядок распределения заработной платы по затратным счетам.

Анализ хозяйственных операций на предмет их сомнительности:

расходование денежных средств, как наличных, так и безналичных;

поступление расходов, как связанных с основной деятельностью, так и прочих расходов и т.п.

Контроль хозяйственных операций:

своевременность отражения регламентных операций;

анализ операций, введенных вручную, и минимизация их количества.

Проведение выборочных (по отдельным позициям, по складам, по подразделениям, по материально-ответственным лицам) или сплошных выездных инвентаризаций:

объектов основных средств;

оборудования к установке;

сырья и материалов;

товаров;

готовой продукции.

Помощь в подготовке, выгрузке, направлению контрагентам документации в рамках проведения инвентаризаций, в том числе годовых (акты сверки, письма о погашении задолженности).

Проведение проверки первичных документов по любым участкам бухгалтерского и налогового учета на предмет их содержания, оформления и корректности отражения в учетной базе, в том числе:

правомерность отражения в учете фактов хозяйственной жизни с описанием возможных рисков (при их наличии);

оценка оформления первичной документации на предмет её соответствия требованиям действующего законодательства с описанием возможных рисков (при их наличии);

контроль порядка отражения первичных документов на счетах бухгалтерского и налогового учета;

контроль даты перехода права собственности по валютным операциям;

контроль порядка формирования стоимостной оценки активов и обязательств по валютным операциям;

контроль наличия оригиналов первичной документации и т.п.

Проверка начислений заработной платы и налогов, связанных с ней:

анализ видов начислений заработной платы на предмет их включения в состав облагаемых и необлагаемых сумм при расчете налогов и взносов;

контроль соответствия начисленной заработной платы и исчисленных налогов с неё задекларированным суммам в отчетности (6-НДФЛ, 4-ФСС, Расчет по страховым взносам);

контроль порядка начислений заработной платы и удержаний из нее и оформления первичных документов, являющихся основанием для осуществления каждого начисления и удержания.

Консультирование по внутренним первичным документам:

анализ применяемой первичной документации по любому участку учета на предмет ее соответствия требованиям действующего законодательства;

разработка рекомендаций по минимальному комплекту документов по отражению операций по производству готовой продукции на каждой его стадии: закупка материалов, оприходование на склад, передача в производство, внутреннее цеховое перемещение, сборка и выпуск продукции, передача на склад готовой продукции, реализация;

разработка внутренней первичной документации при отсутствии унифицированных форм и внедрение в учетную базу 1с разработанных форм внутренней первичной документации.

Преимущества проведения аудита специалистами «СофтЭксперт»:

Высокий уровень компетенций.

В компании работают специалисты с опытом работы более 10 лет, которые тщательно отслеживают изменения в требованиях к организации и ведению финансового и управленческого учета фирмами.

Возможность удаленного аудита.

Наши специалисты проведут анализ операций по бухгалтерскому и налоговому учету в системе 1С удаленно, не отвлекая сотрудников компании от выполнения работы.

Помощь в устранении недочетов.

Специалисты компании выявят недочеты в отраженных сведениях в системе 1С, укажут на недоработки в базе и помогут их исправить. При необходимости сопоставят содержание первичных документов с данными в бухгалтерском и налоговом учете в системе 1С.

Письменный отчет с рекомендациями.

По результатам проверки составляется отчет в письменном виде с примерами и рекомендациями, который предоставляется клиенту для дальнейшей работы.

Рубрика вопрос-ответ

1. Почему в оборотно-сальдовой ведомости в программе 1С отрицательные «красные» остатки товаров, материалов, готовой продукции?

При ведении учета бухгалтер может сталкиваться с различными сложностями и непонятными данными в учетной программе. Отрицательные остатки по счетам учета материальных ценностей, выделенные красным цветом в программе «1С:Бухгалтерия», являются ярким примером подобной ситуации.

В программе «1С:Бухгалтерия» планом счетов предусмотрены следующие основные счета учета материальных ценностей:

10 «Сырье и материалы»,
41 «Товары»,
43 «Готовая продукция».

Считается, что остатки на данных счетах могут быть только положительными, соответствующими реальному количеству каждой позиции на складе, поэтому счета называются активными. Если по одному из активных счетов образовался остаток ниже нуля, в регистрах программы (в оборотно-сальдовой ведомости, карточке, анализе счета) отрицательный остаток выделяется красным цветом.

Чаще всего причина в том, что товар по отраженной в «1С:Бухгалтерия» операции был списан со счета в количестве, превышающем его реальный фактический остаток на складе. Эта ошибка может возникнуть в следующих случаях:

Нарушена последовательность проведения документов. Товар отгрузили (списали) с учета раньше, чем оприходовали. Решить это может обработка «Групповое перепроведение документов», расположенная в разделе «Операции», либо перепроведение документов при закрытии месяца.
Товар оприходован на один склад, а отгружен — с другого склада. В данном случае следует проконтролировать складские остатки и выбрать корректный склад-грузоотправитель в документах на отгрузку. В некоторых ситуациях требуется оформить дополнительный документ на внутреннее перемещение товара, материала с одного склад на другой, который можно найти в разделе «Склад».
Наименование товара, материала в документах на отгрузку отличается от наименования данной позиции в «1С:Бухгалтерия». Подобная ситуация может возникнуть, когда в документах на списание, отгрузку случайно выбрана другая позиция с аналогичным названием, либо название позиции введено в документ отгрузки вручную. Следует внимательно проверить соответствие наименований в учете, исключить любые ручные корректировки в документах.
Списано количество товаров, материалов большее, чем фактически числится в остатках на складе по данным учета. В такой ситуации необходимо проверить, все ли документы по оприходованию товара проведены в учете.

Чтобы подобных ситуаций не возникало, рекомендуем подключить автоматический контроль отрицательных остатков и регулярно проводить контрольные мероприятия: аудит учетных данных в системе «1С:Бухгалтерия», анализ складских остатков, проведение инвентаризаций, своевременное устранение причин отрицательных «красных» остатков в учете.

2. Почему в программе «1С:Бухгалтерия отражается неверное сальдо»?

Неверное отображение сальдо на счетах учета расчетов с контрагентами (по одному и тому же контрагенту числится и дебиторская, и кредиторская задолженность) приводит к ошибочному расчету сумм НДС с полученных авансов от покупателей, неправильному расчету расходов при УСН с сумм оплаты поставщикам, а также искажению общих показатели дебиторской и кредиторской задолженности в бухгалтерской отчетности.

Основные причины возникновения неверного сальдо расчетов в «1С:Бухгалтерия»:

Выбран некорректный договор в документе оплаты, поступления или реализации.
Рекомендуем проверить, верно ли указаны реквизиты в наименовании договора.
Ошибочно задублированы договоры. Рекомендуем четко идентифицировать каждый договор, присваивая ему уникальное наименование, чтобы выбрать правильный договор в первичных документах.
Некорректно указан способ зачета авансов в первичных документах. Рекомендуем придерживаться единого подхода для отражения способа погашения задолженности в документах оплаты, поступления и реализации. Наиболее простым способом является автоматический зачет авансов и задолженности при проведении документов, что возможно установить в разделе «Администрирование» — «Проведение документов».
Нарушена последовательность проведения документов. Решить это может обработка «Групповое перепроведение документов», расположенная в разделе «Операции», либо перепроведение документов при закрытии месяца.
Наличие ручных корректировок взаиморасчетов с некорректно заполненными субконто. Рекомендуем осуществлять корректировку долга с помощью стандартной операции программы, расположенной в разделах «Покупки»/«Продажи» — «Корректировка долга».

3. Почему не списываются расходы будущих периодов в «1С:Бухгалтерия» при закрытии месяца?

Если во время выполнения ежемесячной регламентной операции при закрытии месяца не списываются расходы будущих периодов на затратный счет в бухгалтерском или налоговом учете, мы рекомендуем:

Проверить корректность заполнения счета. В счете учета расхода будущих периодов в документе поступления нужно выбрать счет 97 «Расходы будущих периодов».
Проверить настройки элемента справочника «Расходы будущих периодов». Сумма, период списания, способ признания расходов. Также установить параметры списания расходов будущих периодов в бухгалтерском и налоговом учете, выбрать затратный счет и аналитическую статью расходов для каждого вида учета.

При корректном заполнении всех параметров списание будет осуществляться в автоматическом режиме без необходимости внесения каких-либо правок.

Чтобы предупредить появление данной проблемы, следует регулярно проводить контрольные мероприятия: аудит учетных и аналитических данных в системе «1С:Бухгалтерия», анализ состояния учета.

Если необходимо максимально быстро и безболезненно решить накопившиеся учетные проблемы, внедрить ФСБУ, настроить управленческий учет в 1С, выверить порядок автоматического заполнения форм налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности, обращайтесь в «СофтЭксперт».

Наши специалисты помогут наладить и грамотно организовать бухгалтерский и налоговый учет на предприятии в 1С.

Контактная информация:

Телефон (многоканальный): (4872) 70-02-70; доб. 147
Прибыткова Ольга Алексеевна
Должность: Руководитель отдела сопровождения коммерческих организаций
E-mail: 147@sfx-tula.ru

Заказать