17.01.2017

30 января 2017 года — крайний срок предоставления декларации по налогу на прибыль для организаций, ежемесячно осуществляющих авансовые платежи исходя из фактической прибыли. Сроки сдачи декларации по налогу на прибыль определены в пункте 3 статьи 289 и статьи 287 НК РФ.
 
Отчетными периодами для налогоплательщиков, исчисляющих ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, признаются месяц, два месяца, три месяца и так далее до окончания календарного года.   Код периода 46 (12 месяцев).

Налогоплательщики, исчисляющие суммы ежемесячных авансовых платежей по фактически полученной прибыли, представляют налоговые декларации в сроки, установленные для уплаты авансовых платежей.

С 1 января 2017 года в силу вступили изменения по налогу на прибыль. Они затронули: формирование резерва по сомнительным долгам, перенос убытков, порядок признания долговых обязательств компании контролируемой задолженностью.

Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль за 4 кв. 2016 г.

Форма декларации по налогу на прибыль организации утверждена приказом ФНС № ММВ-7-3/572 от 19.10.2016. Документ включает в себя:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • лист 02 и 8 приложений нему;
  • листы 03, 04, 05, 06, 07, 08 и 09;
  • приложения 1 и 2 к декларации.

Правила заполнения — те же, что и у всех остальных налоговых деклараций.

На страницах, где встречается поле «Признак налогоплательщика», следует указывать код:

  • 2 — для организации, выпускающей сельскохозяйственную продукцию;
  • 3 — для организации, являющейся резидентом особой (свободной) экономической зоны;
  • 4 — для организации, ведущей деятельность на новом морском месторождении углеводородного сырья;
  • 1 — для всех остальных организаций.

Прибыль, затраты и прочие показатели следует указывать нарастающим итогом с начала года. Отдельные показатели могут иметь отрицательное значение (указываться со знаком «минус»).

Распространённые ошибки при заполнении декларации по налогу на прибыль:

  • ошибочный код отчётного периода;
  • перепутанные суммы авансов;
  • уменьшение доходов и расходов;
  • ошибка со строкой отражения прямых расходов.

Картинка с сайта sgau.ru

Если вам нужна помощь в подготовке декларации по налогу на прибыль за 4 квартал 2016 года, обращайтесь к опытным высококвалифицированным бухгалтерам ГК «СофтЭксперт»! Мы гарантируем оперативность и грамотность составления отчётности. Также у нас вы всегда можете проконсультироваться по вопросам изменения законодательства и работы в программах 1С.

Контактная информация:
Телефон (многоканальный): 8(4872)700-110. Моб.: +7(915)688-17-61
E-mail: 174@sfx-tula.ru
Малиновская Светлана Александровна


линия консультаций по 1с